Ondernemers nemen voortdurend beslissingen met fiscale gevolgen: investeren, winst reserveren, dividend uitkeren, pensioen opbouwen, vastgoed kopen of vermogen verschuiven. Het voordeel zit zelden in een enkele aftrekpost, maar in de samenhang. Taxety helpt die keuzes eerder zichtbaar maken.
Waarom ondernemers blijven screenen
Of u nu een eenmanszaak hebt of een BV met dividend: uw fiscale positie verschuift door het jaar heen. Bij een zzp of eenmanszaak spelen winst, aftrekposten, investeringen en pensioenruimte. Bij een BV en DGA draait het om loon, dividend, rekening-courant en structuurkeuzes. Daarnaast lopen Box 3 en vastgoed mee: spaargeld, beleggingen, een tweede woning of verhuur, en de nieuwe Box 3-regels. Ook uw eigen woning, met WOZ, hypotheek en overwaarde, hoort in dat bredere plaatje.
De regelingen die het meeste verschil maken
Een groot deel van uw fiscale voordeel als ondernemer zit in een paar regelingen die op elkaar stapelen. De bedragen hieronder gelden voor 2026 en wijzigen jaarlijks.
- Ondernemersaftrek. De verzamelnaam voor aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de aftrek voor speur- en ontwikkelingswerk. U krijgt deze als u ondernemer bent voor de inkomstenbelasting en aan het urencriterium voldoet.
- Zelfstandigenaftrek. Een vaste aftrek op uw winst bij ten minste 1.225 uur in uw onderneming. Let op: deze aftrek is sterk afgebouwd, naar € 1.200 in 2026. Het urencriterium blijft bepalend.
- Mkb-winstvrijstelling. De Belastingdienst omschrijft dit als “een aftrekpost op uw winst”. In 2025 en 2026 is de vrijstelling 12,7% van de winst, na de ondernemersaftrek. Hiervoor geldt geen urencriterium.
Bron: Belastingdienst, Ondernemersaftrek en Mkb-winstvrijstelling. Controleer altijd de actuele bedragen.
Niet een aftrekpost, maar de samenhang
De winst zit zelden in een enkele regeling. Het urencriterium, de afbouw van aftrekposten, uw rechtsvorm en het moment van investeren grijpen op elkaar in. Daarom loont het om uw situatie in samenhang te bekijken in plaats van post voor post.
- Het urencriterium als drempel. Haalt u de 1.225 uur niet, dan vervallen de zelfstandigen- en startersaftrek. Dat kan een fors verschil maken, juist in opstart- of afbouwjaren.
- Aftrekposten worden versoberd. De zelfstandigenaftrek is in een paar jaar sterk verlaagd en aftrekposten tellen in de hoogste schijf tegen een lager tarief. Het voordeel van vroeger is niet meer het voordeel van nu.
- Eenmanszaak of BV. Bij hogere, stabiele winst kan een BV met loon en dividend gunstiger worden dan een eenmanszaak. Waar dat omslagpunt ligt, hangt af van uw eigen cijfers.
- Investeren en timing. Investeringsaftrek, afschrijving en het jaar waarin u kosten neemt beinvloeden uw winst en daarmee uw aftrekposten. Het moment telt mee.
Taxety brengt deze samenhang in beeld en signaleert waar kansen en risico's zitten, zodat u de scan kunt gebruiken als voorbereiding voor uw boekhouder, fiscalist of accountant. De uitkomst is een overzicht, geen kant-en-klaar advies.