De afgelopen jaren ben ik mij steeds meer gaan verdiepen in manieren om fiscaal slim vermogen op te bouwen. Onlangs berekende ik mijn eigen situatie met Taxety en de uitkomst verraste zelfs mij. Wat op papier een forse bruto storting leek, bleek na belastingvoordeel en toeslagen in de praktijk een veel kleinere netto inleg.
Betaalt u premies voor een lijfrenteverzekering of doet u stortingen op een lijfrenterekening of lijfrentebeleggingsrecht? Dan mag u deze premies en stortingen aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting.Belastingdienst, Aftrekken lijfrentepremies
Dat aftrekken geldt alleen als u aan de voorwaarden voldoet, waaronder een pensioentekort en voldoende jaarruimte of reserveringsruimte. De Belastingdienst berekent die ruimte met het hulpmiddel lijfrentepremie. Taxety brengt in beeld of er in uw situatie ruimte is en wat een storting concreet kan doen met uw belasting en toeslagen.
Waarom kinderopvang de rekensom verandert
In mijn gezin gaan jonge kinderen naar de kinderopvang. Daardoor speelt niet alleen de inkomstenbelasting mee, maar ook de kinderopvangtoeslag en andere inkomensafhankelijke toeslagen. Volgens de Belastingdienst hangt de hoogte van die toeslag af van uw inkomen en van de opvangkosten die u maakt.
Een aftrekbare lijfrentestorting verlaagt uw belastbaar inkomen in box 1. Dat kan direct minder inkomstenbelasting opleveren. Tegelijkertijd daalt uw toetsingsinkomen, waardoor u soms meer toeslag ontvangt. Die twee effecten stapelen zich op. Precies daarom is een persoonlijke doorrekening nodig: wat voor de ene gezinssituatie opvalt, geldt niet automatisch voor een andere.
De doorrekening in cijfers
In mijn Taxety-berekening ging het om een bruto inleg van € 30.000 in een lijfrente- of bankspaarproduct. De uitkomst in de screening:
- € 13.661 minder inkomstenbelasting. Door de aftrek in box 1 daalt de aanslag in het stortingsjaar.
- € 12.047 extra toeslagen. Door het lagere toetsingsinkomen steeg het toeslagenbedrag in dezelfde doorrekening.
- Netto inleg € 4.292. Van de € 30.000 bruto bleef na beide effecten in dit scenario € 4.292 over als werkelijke kosten voor mij.
Dat zijn geen algemene bedragen. Het zijn uitkomsten uit één concrete situatie, met mijn inkomen, pensioenopbouw, beschikbare jaarruimte, toeslagen en gezinsopbouw. In uw dossier kunnen de percentages en absolute bedragen anders uitvallen.
Geen Box 3-heffing tijdens de opbouw
Een tweede voordeel zit in de vermogenspositie. Een lijfrente waarvan de premies aftrekbaar zijn, valt in box 1. De Belastingdienst schrijft dat u de waarde van zo'n lijfrente niet als bezitting in box 3 hoeft aan te geven zolang aan de voorwaarden wordt voldaan. Het ingelegde bedrag kan daardoor jarenlang renderen zonder box 3-heffing over de opbouw.
Later zijn de uitkeringen uit de lijfrente wél belast in box 1. Hebt u alle premies en stortingen volledig afgetrokken, dan betaalt u volgens de Belastingdienst belasting over de volledige uitkering. In veel situaties liggen die tarieven lager dan de combinatie van belastingbesparing en toeslagenvoordeel die u nu realiseert, maar dat hangt af van uw inkomen op het moment van uitkeren. Taxety neemt die latere belasting in scenario's mee, zodat u geen eenzijdige vergelijking maakt.
Lijfrente box 1 versus beleggen privé
In dezelfde Taxety-doorrekening groeide het netto vermogen via lijfrente in box 1 uit naar € 229.411. Had ik hetzelfde nettobedrag privé in box 3 belegd, dan kwam het eindvermogen uit op € 48.619. Het verschil in dit scenario: € 180.792, met een netto inleg van slechts € 4.292.
Dat klinkt spectaculair, en juist daarom is het belangrijk om de aannames te kennen. Rendement, looptijd, uitkeringsmoment en belasting in de toekomst bepalen het plaatje. Taxety maakt die aannames zichtbaar, zodat u met uw adviseur kunt toetsen of de vergelijking eerlijk is en past bij uw plannen.
Langere horizon en minder flexibiliteit
Een lijfrente of bankspaarproduct vraagt om een langetermijnvisie. Het ingelegde vermogen is bedoeld voor later en is daardoor niet vrij beschikbaar voor bijvoorbeeld de aankoop van een andere woning of een andere investering. Voor veel mensen is dat geen bezwaar, maar het hoort wel in de afweging.
In de praktijk telt ook mee dat een lijfrente in box 1 in veel situaties niet meetelt bij het CAK-vermogen en bij een privéfaillissement anders kan worden behandeld dan vrij belegbaar vermogen. Of dat in uw situatie relevant is, bespreekt u met uw adviseur.
Hoe Taxety dit signaleert
Taxety vervangt uw adviseur niet. De software signaleert waar fiscale aandachtspunten zitten, waaronder pensioenruimte, lijfrente, toeslagen en de vergelijking met box 3. U ziet welke hefbomen in uw dossier spelen en welke vragen u met een specialist moet uitwerken.
Inkomen, pensioenopbouw, beschikbare jaarruimte, toeslagen en toekomstplannen bepalen uiteindelijk wat de meest verstandige keuze is. Met Taxety maakt u dat inzichtelijk vóórdat u een besluit neemt, zodat u onderbouwd het gesprek in gaat.