In de praktijk begint zo'n bespreking vaak bij de cijfers. Er was sprake van een gezond vermogen en waardevol vastgoed. Toch bleek er onvoldoende liquiditeit beschikbaar om de belastingen en de bancaire verplichtingen te voldoen die na een overlijden ineens spelen.
Het rekensommetje was confronterend. Om de verplichtingen op tijd te kunnen voldoen, zou vastgoed verkocht moeten worden. Niet als bewuste keuze, maar onder tijdsdruk. En verkopen onder tijdsdruk gebeurt zelden tegen de beste voorwaarden.
Vanaf dat moment ging het gesprek niet meer over belasting. Het ging over de toekomst van de familie: hoe houd je het vermogen bij elkaar en voorkom je dat erfgenamen op het moeilijkste moment ook nog ingrijpende financiele keuzes moeten maken?
Waarom een vermogend gezin toch krap bij kas kan zitten
Vermogen op papier is iets anders dan beschikbaar geld. Bij een overlijden lopen drie dingen tegelijk op, terwijl het grootste deel van het vermogen juist vastzit.
- Erfbelasting komt relatief snel. Na een overlijden volgt de aangifte en aanslag erfbelasting binnen een afgebakende termijn. De heffing moet betaald worden, ook als het vermogen vooral in stenen en aandelen zit.
- Bancaire verplichtingen lopen door. Financieringen, rente en aflossingen stoppen niet bij een overlijden. Soms kan een lening zelfs opeisbaar worden, precies op het moment dat er weinig vrije middelen zijn.
- Vastgoed is niet liquide. Een pand of een aandelenbelang verkoopt u niet in een week. Onder tijdsdruk verkopen betekent vaak een lagere prijs en minder regie. Daar zit het echte risico.
Van belasting naar de toekomst van de familie
Zodra het liquiditeitstekort zichtbaar werd, verschoof het gesprek naar drie vragen. Geen ervan gaat puur over belasting besparen. Ze gaan over rust en regie voor de mensen die achterblijven.
- Sluiten de testamenten nog aan? Testamenten van jaren geleden passen niet altijd meer bij het huidige vermogen, de gezinssituatie of de fiscale regels van nu.
- Hoe voorkomt u verkoop onder tijdsdruk? Met inzicht in de verwachte liquiditeitsbehoefte kunt u maatregelen treffen die ervoor zorgen dat vastgoed niet gedwongen verkocht hoeft te worden.
- Welke maatregelen kunnen nu al? Sommige stappen werken alleen als ze ruim op tijd worden gezet. Wachten tot het moment zelf is vaak te laat.
Denkrichtingen om met uw adviseur te verkennen
Dit zijn geen kant-en-klare adviezen, maar richtingen om met uw fiscalist en notaris te bespreken. In de besproken casus werden de testamenten herzien en werd de estate planning verder uitgewerkt, onder andere met een familiefonds.
- Testamenten actualiseren. Laat toetsen of uw testamenten nog aansluiten bij uw vermogen, uw gezin en de actuele regels. Kleine aanpassingen kunnen later een groot verschil maken in flexibiliteit en heffing.
- Estate planning uitwerken. Breng vermogen, vastgoed, onderneming en financieringen samen in een plan dat rekening houdt met wat er bij overlijden gebeurt, in plaats van per onderdeel los.
- Een familiefonds overwegen. Een familiefonds kan helpen de toekomstige liquiditeitsbehoefte bij overlijden te beperken en vermogen binnen de familie bij elkaar te houden. Of het past, hangt af van uw situatie.
- Liquiditeit organiseren. Schenken bij leven, de juiste financieringsafspraken of een verzekering kunnen ervoor zorgen dat er straks geld beschikbaar is op het moment dat het nodig is.
Ik ben blij dat ik dit nu weet en niet pas wanneer het te laat is.Reactie van de client na de bespreking
Soms zit de grootste waarde van een advies niet in de belastingbesparing, maar in het voorkomen dat een familie op het moeilijkste moment ook nog financiele keuzes moet maken. Daarvoor is tijdig inzicht nodig.
Hoe Taxety dit op tijd signaleert
Taxety vervangt uw adviseur niet. De software doet het voorbereidende rekenwerk en signaleert fiscale aandachtspunten, zodat het gesprek met uw adviseur op het juiste moment plaatsvindt. De screening loopt 20 thema's langs, waaronder vermogen, vastgoed, onderneming en estate planning.
Daarbij maakt Taxety aandachtspunten zichtbaar, zoals een mogelijk liquiditeitstekort bij overlijden, schenk- en erfbelasting, of een structuur die niet meer past. Het zijn signalen, geen kant-en-klaar advies. U gaat er goed onderbouwd mee het gesprek in met uw adviseur of notaris, voordat een gebeurtenis u ertoe dwingt.